内部控制

内部控制是一个过程由大学管理和人员提供合理保证的成就目标与操作、报告和合规。内部控制环境的影响:

• 财务和运营信息的可靠性和完整性;
• 操作的有效性和效率;
• 资产的维护;和
• 遵守适用的政策、程序、法律、规则、规定和合同。

• 内部控制的好处

  • 防止错误和违规行为的发生。如果错误或违规行为发生,内部控制将有助于确保及时发现。
  • 鼓励遵守规定的政策和程序。
  • 保护员工:
  1. 通过清晰地描述任务和责任,
  2. 提供制衡,
  3. 从被控挪用,错误或违规行为。

• 内部控制是每个人的责任

  • 管理是负责建立控制。
  • 每一位员工发挥作用在加强或削弱控制。
  • 内部审计执行评估和改善控制提出建议。